Wirtschaftsprüfungsgesellschaften baten darum, Prüfungsbetrug nach Big-Four-Skandalen anzugehen

Die britische Rechnungslegungsaufsicht hat Wirtschaftsprüfungsgesellschaften und Berufsverbände aufgefordert, sicherzustellen, dass es in Großbritannien nicht zu Prüfungsbetrug kommt, nachdem Berichte über Mitarbeiter von Big Four-Unternehmen berichtet wurden, die bei Prüfungen in den USA, Kanada und Australien betrogen haben.

Der Financial Reporting Council (FRC) hat letzte Woche an die CEOs der größten Wirtschaftsprüfer britischer börsennotierter Unternehmen geschrieben, um auszudrücken, wie „zutiefst besorgt“ er über diese Ereignisse und „die möglichen Auswirkungen“ auf britische Wirtschaftsprüfungsgesellschaften ist.

„Angesichts der Schwere und Wiederholung dieser Probleme haben wir entschieden, dass wir sicherstellen müssen, dass wir ein tiefes Verständnis der Kontrollen haben, die Sie eingerichtet haben, um diese Risiken zu mindern“, schrieb Sarah Rapson, Executive Director of Supervision beim FRC, in ein Schreiben an CEOs von Unternehmen und Berufsverbänden.

Die Intervention erfolgt nach mehreren Betrugsskandalen bei Prüfungen, bei denen hohe Bußgelder gegen EY US, PwC Canada und KPMG Australia verhängt wurden.

Im Juni wurde EY eine Geldstrafe von 100 Millionen US-Dollar auferlegt, nachdem Mitarbeiter beim Schummeln bei Ethikprüfungen erwischt worden waren, die für die Erlangung und Aufrechterhaltung der Lizenz als Certified Public Accountant (CPA) erforderlich waren.

Außerdem wurde das Unternehmen mit einer Geldstrafe belegt, weil es der Durchsetzungsabteilung der US-Börsenaufsichtsbehörde (SEC) während der Untersuchung Beweise für dieses Fehlverhalten vorenthalten hatte.

„Diese Aktion beinhaltet Vertrauensbrüche von Gatekeepern innerhalb des Gatekeepers, der mit der Prüfung vieler öffentlicher Unternehmen unseres Landes betraut ist. Es ist einfach empörend, dass genau die Fachleute, die dafür verantwortlich sind, Betrug durch Kunden aufzudecken, ausgerechnet bei Ethikprüfungen betrogen haben“, sagte Gurbir S. Grewal, Direktor der Durchsetzungsabteilung der SEC.

Im Februar wurde PwC Canada von Aufsichtsbehörden zu einer Geldstrafe von mehr als 900.000 US-Dollar verurteilt, weil 1.100 seiner Wirtschaftsprüfer bei Prüfungen betrogen wurden.

Das Canadian Public Accountability Board enthüllte, dass von mindestens 2016 bis Anfang 2020 mehr als 1.200 PwC-Mitarbeiter in den unsachgemäßen Austausch von Antworten im Zusammenhang mit Schulungstests verwickelt waren.

In ähnlicher Weise wurde KPMG Australia im September 2021 wegen Prüfungsbetrugs mit einer Geldstrafe von 450.000 AUD belegt. Das Public Company Accounting Oversight Board enthüllte, dass von mindestens 2016 bis Anfang 2020 mehr als 1.100 Mitarbeiter daran beteiligt waren, Antworten zu geben oder zu erhalten.

Der FRC hat Firmen und Berufsverbände gebeten, „präventive und aufdeckende Kontrollen formell festzulegen“, um sicherzustellen, dass ähnliche Vorfälle im Vereinigten Königreich nicht passieren.

Aufsichtsbehörden der Aufsichtsbehörde haben bereits Gespräche mit Wirtschaftsprüfungsgesellschaften geführt, um zu klären, welche Maßnahmen sie ergriffen haben, um das Risiko des Prüfungsbetrugs zu mindern. Der Watchdog hat jedoch erklärt, er habe beschlossen, „diese Diskussionen zu formalisieren, zu vertiefen und zu beschleunigen“.

Die Firmen wurden gebeten, die bereits bestehenden Sicherheitsvorkehrungen hervorzuheben, um Betrug durch Mitarbeiter in ihren Prüfungspraktiken zu verhindern und aufzudecken.

Die Aufsichtsbehörde forderte die Unternehmen auf, Informationen sowohl über interne Bewertungen bereitzustellen, die von ihren Fachleuten während ihrer gesamten Karriere durchgeführt wurden, als auch über diejenigen, die von den Unternehmen im Auftrag von Berufsverbänden der Branche wie ICAEW und ACCA überwacht werden.

Prüfungsgesellschaften und Berufsverbände müssen dem FRC bis zum 22. Juli antworten.